精编审计实操手册与全套流程实施方案

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　　通用审计手册（上）.pdf
　　该手册适用于绝大多数公司内控审计、管理审计及部门管理工作，可以说是一本通用的内部审计操作手册。本手册总共分为8个部分，其中第4个部分，用于公司常规内部审计业务的具体操作指导，包括底稿模板、应用指南等。其余7个部分的内容是从内部审计主要业务活动所延伸出来，对公司内部审计活动的其他方面做出规定。
　　首先通过对关键业务活动的分析，确定关键绩效指标，各岗位胜任力模型，建立考核体系以及部门组织架构；
　　其次是对关键业务活动的执行建立监督机制（即质量保证程序），该监督机制与整个公司的内部控制评价也存在一定的类比关系，可以作为内部控制自我评价体系的参考；
　　另外，也对一些特殊审计项目、审计技术、档案管理、项目管理等做了简单说明。
　　→通用审计手册（中）
　　→通用审计手册（下）
　　德勤：IPO审计的特殊考虑.pdf
　　IPO申报财务报表涵盖的会计期间为三年零一期，IPO审计通常在股份改制审计和年度财务报表审计的基础上进行；IPO审计涉及复杂的调整事项，如报表剥离调整、会计政策变更、差错更正、股权架构调整等。文中分为8各部分，说明IPO审计的特殊考虑问题。
　　审计精细化管理.doc
　　审计管理业务包括内部审计管理、长期借款审计、长期投资审计、存货管理审计、货币资金审计、成本审计、利润审计，除了这些审计工作流程图外，文档中还提供审计管理制度设计模板以及审计工作报告。
　　审计部门岗位职责及工作流程.doc
　　这是一份通用的审计部门岗位职责及工作流程图。
　　财务审计工作流程.doc
　　财务审计内容有包括：资产审计，收入、成本与费用审计和利润审计。文档中列出各审计工作的审计目标，内部控制系统测试以及实质性审查。
　　内部审计工作流程.doc
　　规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证。
　　内部审计工作可以分为审计立项与授权，审计准备，初步调查，分析性程序及符合性测试，实质性测试及详细审查，审计发现和审计建议，审计报告，后续审计，审计评价，审计档案10个步骤。
　　生产审计.doc
　　像财务审计、销售审计、采购审计这种审计在内控指引上有一些指南性的介绍，而对于生产这一块基本上是没有的。那到底生产审计审计哪些东西，是不是就是CPA审计上的生产审计。确实CPA审计上的生产审计有借鉴之处，但是做内审做的还是需要更为细致。
　　生产审计的内容可以分生产排程、材料领用、生产投产、成本核算、废品管理等很多方面，这个需要和ISO质量管理体系相结合。
　　结算审计工作方案.doc
　　结算审计工作方案包括以下内容：
　　1.项目组织机构及专业人士配置情况；
　　2.结合项目情况制定工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准以及相应预案；
　　3.投标单位对拟派出的项目小组服务质量的控制措施；
　　4.审计工作服务承诺。