初创业者不可不知的财税知识
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黑马哥：邓总下午好，陌陌今天刚在纳斯达克上市，对于这样刚上市后的公司，在财税方面需要注意哪些问题?
邓礼政：对于融资成功并进行IPO的公司而言，下一步是加强公司整体的财税管控和风控事宜。在获得大量资金的同时，需要做好资金的预决算，并和CFO一起做好后续资金的安排等事宜，确保公司在高速成长过程中的资金得到良好的补充。同时，因为公司在融资后可能进行多元化或者收购等事宜，所以相关事项中的税务风控工作变得越来越重要。
黑马哥：好的，那对于零基础创业的创业者来说，需要具备哪些基本的财务和纳税知识呢?
邓礼政：
1、基本了解企业财务报表，什么是资产?什么是负债?什么是所有者权益?资产是企业拥有的现金，银行资金，票据，固定资产等，代表了企业所拥有的资产;负债是企业欠人的钱，要交的税金，借入的资金等，代表了企业所需要支付的债务;所有者权益是创业者投入的资金，以及后续未分配的利润等;
2、基本了解发票，什么是普票?什么是专票?发票是国税总局印制，各个企业出具和收取，用来证明费用或者成本发生的重要依据;普票是指增值税普通发票，其增值税不可抵扣;专票是指增值税专用发票，其增值税在增值税一般纳税人企业中可以抵扣;
3、基本了解税金，什么是营业税?增值税?个人所得税?企业所得税?营业税和增值税都是流转税，根据收入进行征收，从3%到17%之间;个人所得税是针对个人所得的税金，税率从3%到45%之间，主要针对劳务收入、工资收入、分红收入等;企业所得税是针对企业的利润的税金，一般为25%;
4、基本了解报表和报税流程;
一般会计人员从业务人员中收集资料
资料整理和凭证录入
出具财务报表和税务报表
企业主确认报表和税金
税务申报
5、了解权责发生制和收付实现制
发生制是指根据费用发生的期间确认
实现制是指根据实际支付的期间确认
比如发货100万，现金收到50万，那么发生制就是100万收入，实现制是50万收入
6、了解现金流管理的重要性
创业初期现金就是王道，没有现金企业无法生存，所以对于应收和应付的控制尤为重要
7、什么叫做虚开增票?
任何合同、款项流动、货物流动、发票流动不能完全对应的业务，都叫做虚开增票
务必注意：虚开增票会导致罚款甚至官司
黑马哥：在了解基本财税知识的基础上，创业路上最容易掉入哪些财税误区呢，创业者该如何规避这些误区?
邓礼政：
1、为了避免税金而瞒报收入：收入一定要申报，利润我们可以策划，而且有很多有效的方式方法可以使用
2、为了帮朋友忙，而虚开增票
3、认为企业内部会计人员是万能的，不能区别财务、会计、税务的差异：会计只是根据企业经营，国家规定，记录数据的人员;财务偏向于基于会计信息的分析，找出企业问题，管理资金运营等工作;税务则是税法管辖的内容;这三者都是可以非常专业一个范围，市面上的大部分都是会计人员，请不要向他们要求太多财务和税务方面的需求。
4、过于节俭财税管理上面投入的成本：简单的讲，一个常年顾问可能会花费您6K一年，但是他的一个回答，可能让您节约数万的资金;找一个靠谱的顾问是一件非常重要的事情;举例：样品和赠品均是需要做收入处理;一个所得税筹划案，可以节约30%的所得税金;违规操作可能带来的罚款等;
5、过于重视和税局之间的关系：小企业没有必要投入任何资金和税局建立关系，一个税收管理人员要管理几百家公司，没空对一个个小企业做深入的调查;
6、从来不认真看财税报表，不清楚企业真实的状况;觉得把财务工作都交给其他人即可，他没做好就找他麻烦是绝对错误的;不管再大的公司，作为公司的所有者，查看并懂得公司的财务报表是必备的能力，尤其是创业者;在初期，因为创业者没有财务经理，通过财务数据分析公司的状态，是创业者管理公司的重要工具;
7、一方面要求做假账，一方面要求看到真实经营数据：而且，做两套账是违法的;
8、有发票才能做账?发票不是做账的依据;只要成本或者费用确实发生，有合同、收据以及其他资料支持的情况下，均可以入账;不过没有发票的成本和费用，不可以在所得税前做扣除;所以，希望大家不要因为供应商出具发票要加点，就不让对方开发票，其实损失的是自己;
黑马哥：＂为了帮朋友忙，而虚开增票;从来不认真看财税报表;过于节俭财税管理上面投入的成本……＂，这些行为一般都会有什么后果，是什么原因导致创业者做出这些影响企业良好发展的行为，有什么方法可以改变呢?
邓礼政：
虚开增票是违反行为，大家一定要牢记。如果确实需要帮助朋友，那么请一定注意将上述提到四个内容匹配起来，这样税局即便检查到，也无法判定为虚开发票。往往创业者都是因为不知道这些信息，所以自行操作了，这个和创业者未能在创业阶段对税务问题投入足够费用和预算也有关系。创业初期固然资金很重要，活下去很重要，但是税务问题绝对值得中小企业主投入预算和关注。很多中小企业都是倒在税务问题上的。
要纠正这个问题，创业者必须对会计和税务进行新的认知。会计工作主要是记录企业的经营信息，而税务工作会直接影响企业的现金和名誉。和有良好信誉的公司建立常年税务顾问的合作，是非常重要的商业决策。
黑马哥：在创业初期，有哪些办法能有效地管理好公司的财务账目?
邓礼政：
1、合同管理，保持合同台账，有序的记录合同中重要的条款信息;
2、收入记录和收款记录
3、支付管理，发票管理
4、费用管理，最好让员工通过在线报销的方式，留下足够的电子信息，同时简化成本和提高效率
5、以上主要是利润表内容，利润表之后，就是资产负债表，务必关注应收款和应付款
6、全力关注公司现金流
7、随身携带票据盒，随时做简单记录，以供后续外包公司或者会计人员使用
有了以上信息，绝大部分的公司运营信息就得到了良好的记录。
黑马哥：有的创业公司在成立初期并不注意财税方面的规范性，后期如何进行调整?
邓礼政：
1、这个没关系，对于目前想赚钱的创业者而言，财务报表重要性并不高，现金流管理是王道;但是税务风险必须注意，我们有碰到很多客户因为错的税务处理，导致罚款甚至坐牢。对此，我们建议购买普道财税云的一次性咨询、常年顾问以及健康检查等方式来避免。
2、对于很快可能有融资需求的创业者，财务报表的重要性就凸现出来了。比如软件开发成本是否有归集，得出合理的研发成本?比如你的收入是否按照权责发生制记录，是否影响企业估值?
3、所有的财务数据在后期(新三板等)之前都可以再做调整。但是其前提是所有的业务文档都还有保存，比如合同、银行对账单、发票等。这也是为什么我们一直提倡至少保留这些文档的电子版本，也是普道财税云让财税核算电子化的重要原因之一。
4、初期是否需要规范，一切都取决于创业者对于后面的思考。如果你希望做大，希望融资，那么最好从一开始就把财税管理工作做好，否则以后给别人解释都解释不清楚。如果不打算走这条路，那么只需要做好税务风控和现金流管理即可。
后续的调整，只需要考虑足够的预算，都是可以操作的。
黑马哥：以您的经验，一个优秀的财务经理/总监是什么样的，创业者可以用什么方法找到这样的财务经理?
邓礼政：
1、财务经理的工作职责：复核报表、财税风控、财务分析、部门沟通、规章制度、预算;能做到公司财税不出事，正常运转，还能为管理层提供分析报表的就是好的财务经理;
2、财务总监的工作职责：资金管理、融资;能够控制资金，融资成功就是好的财务总监;
3、主要通过招聘和猎头，当然身边有朋友做到这个层次会更好一些;主要关注其背景，和上述工作内容是否操作过，具体的操作经验和理解;是否具备和生意人沟通的能力?越到高层，沟通能力越重要。其他的技术能力，只能在工作中慢慢的判断了。
黑马哥：目前财税外包电商化市场状况是什么样的，能简单介绍下财税外包电商化的运营模式吗。您将财税外包电商化又是出于什么样的原因?
邓礼政：
试想一个创业者，走到任何地方，都能看到自己的经营数据，随时查看公司的票据，随时展示自己的财务数据给投资人，对于一个创业者而言，是多么大的帮助;任何一个企业，无法解决内部管理问题，前台做的再好，也没有远大的前途。普道财税云作为第一家财税电商，暂时行业内没有任何其他公司涉及这个区域，也没有公司愿意投入大量资金去做到业务全面在线化和信息化。通过电商化会帮助大家解决几个问题：价格的透明度、服务内容的规范化、自助服务、财税信息在线化。初期实现基础产品的标准化，价格透明化;后续陆续推出各种财税服务产品，让企业家不再需要到处找供应商，到处询价，节约了成本;将企业所有的经营数据和财务数据电子化，让企业主可以在任何时候和任何地方，查看这些信息让企业不再需要费时费力到处找供应商，商量价格等。
以下是网友提问：
国茜薇：假如我有一个项目，找了个投资人来投资，我来负责项目的运营，那么财务方面应该如何分配?
邓礼政：如果主要资金是您的，那么最好日常出纳工作您自己管理，报表等工作可以外包，然后让投资人负责;
如果投资人占主要部分，那么还请您和他多沟通财务管理方面的意见。
国茜薇：那项目盈利以后资金的划分，如果自己没有占到主要资金的话，也是不占优势的咯?
邓礼政：当然，商业界就是强者制胜。你们的股份就决定了以后的主导者是谁。
Mustownit：邓总，你提到市面上的大部分都是会计人员，请不要向他们要求太多财务和税务方面的需求。那公司财务和税务方面的需求，如何解决?
邓礼政：有预算就自己雇强人解决。没有足够预算，只能找外部供应商解决。我们的普道财税云就是为此存在的，让中小企业主可以以较低的成本，获得更加专业的帮助。
Mustownit：企业初期，通过哪几个步骤可以建立起规范化的财税管理工作呢?
邓礼政：前面有提到的，合同管理，存货管理，供应商管理，费用报销管理，基本上就涵盖了企业日常的主要经营内容;
都灵斑马: 如何判断公司财务人员的技术能力?
邓礼政:哈哈，找我们帮您判断吧，月度复核其工作的方式，才能最终判断其能力，这也是雇人的风险，对管理者要求比较高
都灵斑马: 有些代理服务机构会宣称有帮助企业避税的方法，可信不?
邓礼政:绝大多数情况下，不可信。如果这些机构有资深税局前官员，或者其他大所出来的专业税务顾问，那么可信度会大幅度提升。
都灵斑马: 国家目前对于中小企业创业这一块，有没有什么补贴或者福利制度?
邓礼政:基本没有，很遗憾。
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