房地产成本控制过程中的财务管理相关流程

　　第一条 零星材料款（金额在10000元以内）的付款流程
　　成本控制中心申请付款 —> 财务管理中心审核 —> 分管副总审核 —> 总经理审批 —> 财务支付
　　财务管理中心审核内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致。
　　第二条 大宗材料款（金额在10000元-100000元）的付款流程
　　成本控制中心申请付款 —> 行政管理中心审核 —> 财务管理中心审核 —> 分管副总审核 —> 总经理审批 —> 财务支付
　　财务管理中心审核内容：采购申请单、入库单、収票及明细附件、合同是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致，是否按合同规定付款。
　　第三条 招标材料款（金额在100000元以上）的付款流程
　　成本控制中心申请付款—> 行政管理中心审核 —> 财务管理中心审核 —> 分管领导审核 —> 总经理审批 —>（100万以上 总裁或招标委员会、监管审批）—> 财务支付。
　　财务管理中心审核内容：采购申请单、入库单、収票及明细附件、招标合同是否齐全，金额、数量、规格型号是否一致，是否按招标合同规定付款。
　　第四条 工程款支付
　　一、合同约定的按合同约定支付工程款。
　　二、工程款的付款流程：
　　工程管理中心提出付款事项 —> 成本控制中心申请付款 —> 行政管理中心审核 —> 财务管理中心审核 —> 分管领导审核 —> 总经理审核或总裁审核 —> 财务支付
　　财务管理中心审核内容：工程进度报告书或结算书、发票、合同是否齐全。付款是否不工程进度、结算书、合同规定一致。
　　三、按实结算工程按如下流程执行：
　　1、基本原则是有合同约定的，按合同约定支付。
　　2、每月28日前由乙方上报本期工程量，29日工程管理中心完成审核。
　　3、每月3日前由成本控制中心完成复核。完成后3日内将复核结果提交财务中心。
　　4、按工程款付款流程完成付款手手续后三个工作日内（或每月10日）付出。
　　第五条 材料款＂付款条件＂管理
　　成本控制中心在签定材料采购和材料采购招标合同2个工作日内，将材料采购和材料采购招标合同中＂付款条件＂建立电子台账送财务管理中心，财务管理中心复核其电子台账并对＂付款条件＂形成一致意见。在每笔材料款申请支付审批表中，成本控制中心应填写好 ＂付款条件＂事项，工程、行政、财务管理中心必须审核其＂付款条件＂事项，对丌符合＂付款条件＂的款项一律不得签署同意付款意见。
　　第六条 工程款＂付款条件＂管理
　　成本控制中心每周星期一10时前将建立的分单位、分项目的工程进度及＂付款条件＂电子台账送财务管理中心，财务管理中心复核其电子台账是否不账面付款情况一致，如有差异，当天反馈给成本控制中心。在每笔工程款申请支付审批表中，成本控制中心应填写好 ＂付款条件＂事项，工程、行政、财务管理中心必须审核其＂付款条件＂事项，对丌符合＂付款条件＂的款项一律不得签署同意付款意见。