贴现贷款

　　种类
　　票据贴现是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。因此，对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行或贴现公司来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。贴现市场的交易种类大致可分为两类，一是票据持有人向商业银行或贴现公司要求贴现换取现金的交易，这种交易占贴现市场业务的大部分；另一种是中央银行对商业银行或贴现公司已贴现过的票据再次进行贴现，为银行和贴现公司融通资金。再贴现是中央银行控制金融与信用规程的一个重要手段。票据贴现的种类还可以根据票据的不同分为银行票据贴现、商业票据贴现、债券及国库券贴现三种。
　　一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。
　　贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；
　　转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；
　　再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。
　　特点
　　1、流动性高。
　　票据贴现以后，票据所载权利完全属于银行，贴现银行如有急需，可向其他银行转贴现，或向中央银行再贴现，能随时收回资金，具有很高的流动性。
　　2、安全性大。
　　由于贴现人及票据上的各个当事人均为债务人，所以贴现银行的资金运用具有更大的安全性。
　　3、自偿性强。
　　票据贴现在票据产生时，兑现日期已在票据上载明，债务人不能要求转期。同时，商业汇票又都以合法商品交易为基础，具有很强的自偿性，到期收回票款较之一般贷款更有保证
　　4、用途确定。
　　在用途上，贴现是针对每一笔票据具体操作的，贴现是否得当合理，反映明确清楚。所以，贴现也最容易反映银行的工作质量。
　　5、信用关系简单。
　　票据贴现业务是一项特殊放款方式，与其他放款相比还有下列不同之处：一是收息的方式不同。二是期限的确定不同。三是所涉及的关系人不同。
　　程序
　　1、企业申请。收款人申请贴现时应提供承兑汇票，填写《贴现凭证》代申请书，提交据以签发的交易合同、发货票和运单。
　　2、信贷员审查。
　　1）审查票据的真实性，通过对合同、发货运单的审查，核实发生商品交易的真实性、合法性及汇票的真伪。
　　2）审查贴现凭证项目填写是否准确，申请贴现金额与承兑汇票票面金额是否相符。
　　3）审查贴现款项的用途是否符合贷款条件，这是最重要的一条。
　　4）审查未经银行承兑的商业承兑汇票的付款人的资信，必要时通过付款人开户银行进行调查，以便保证贴现款项到期偿还。审查后写出书面报告，并在《承兑汇票贴现审批书》上签署意见，连同有关资料交信贷科（股）长审核。
　　3、科（股）长审核。对信贷员审查的内容和意见进行认真审核，根据有关政策及贷款规模、资金确定是否贴现。在审批书签署意见后送行长审批。
　　4、行长（主任）审批。如果批准，由信贷部门在贴现凭证上填写适当的利率，企业在汇票背面加盖预留印鉴，交会计部门办理手续。贴现期一律从贴现之日至汇票到期日止。如果不批准贴现，由信贷部门向企业说明原因，将汇票及有关资料退还。
　　5、监督使用与到期收回。贴现到期日前（往返邮程时间+划款办理手续时间+壹天）贴现银行将承兑汇票划给承兑银行或承兑企业开户行，向承兑人收取票款。若票款不能按期划回，贴现银行从贴现申请人帐户扣收，并对尚未扣回部分收取贷款利息和罚息。
　　差异
　　广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金。
　　贴现贷款与贷款的联系：
　　1.两者都是银行资产业务
　　2.两者都存在一定的风险
　　3.两者银行都可获得利益。
　　贴现贷款与贷款的区别：
　　1.信用关系当事人不同。一般贷款涉及银行、借款人、保证人之间的关系票据贴现则涉及贴现银行、贴现申请人、承兑人、背书人、出票人的关系。
　　2.风险较低。票据通常是以实际的商品交易为基础，商品交易所产生的销售收入是债务人还款的可靠来源；票据到期承兑人或出票人必须无条件付款，如不获付款，贴现行为可以对背书人进行追索。
　　3.期限短。最长不得超过6个月。
　　4.先扣利息再发款。一般银行贷款是先发本金，货款到期利随本请或按定期计收利息。票据贴现是在贴现业务是预先扣收利息，贴现申请人得到的嗲款是票面金额扣除利息后的净额，所以实际利率要比名义利率（即计算贴息用的贴现率）要高。
　　5.票据贴现后，贴现行可将票据进行转贴现或向人民银行申请在贴现，从而实现资金的迅速回笼。
　　审查风险
　　贷款风险的产生，往往在贷款审查阶段就开始了，综合司法实践中发生的纠纷，可以看出，在贷款审查阶段出现的风险主要出现在以下环节。（一）审查内容遗漏银行审贷人员挂一漏万，造成信贷风险。贷款审查是一项细致的工作，要求调查人员就贷款主体的资格、资质、信用、财产状况进行系统的考察和调查。再实践中，有些商业（二）没有尽职调查在实践中，有关审贷人员，往往只重视文件的识别，而缺乏尽职的调查，这样，很难识别贷款中的欺诈，造成信贷风险。（三）判断错误银行没有对有关内容听取专家意见，或由专业人员进行专业的判断。审贷过程中，不仅仅要查明事实，更应当就有关事实进行法律、财务等发面进行专业的判断。
　　常见问题
　　Q：什么是贴现贷款？
　　A：贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。所以，票据是一种交易行为，贴现对执票人来说，是出让票据，提前收回垫支于商业信用的资金；对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据所载的金额。