企业银行贷款财务指标一般要求

　　银行在对企业进行评级授信时，财务指标是其考量的主要因素。一般情况下，银行要求提供近3年经审计的财务报表（审计报告）和最近一期的财务报表。
　　一、财务结构指标
　　1、净资产与年未贷款余额比率（净资产负债率）：
　　必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
　　净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额÷净资产×100%
　　2、资产负债率：
　　必须小于70%，最好低于55%。
　　资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
　　二、偿债能力指标
　　1、流动比率：
　　一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%～200%较好。
　　流动比率=流动资产额÷流动负债×100%
　　2、速动比率：
　　一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
　　速动比率=速动资产额÷流动负债×100%
　　速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据
　　=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。
　　3、担保比例：
　　企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。
　　4、现金比率：
　　一般应当大于30%
　　现金比率=（现金+现金等价物）÷流动负债
　　三、现金流量指标
　　1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95%以上。
　　2、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95%以上。
　　四、营运（经营）能力指标
　　1、主营业务收入增长率：
　　一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
　　主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）÷上期主营业务收入×100%
　　2、应收账款周转速度：
　　一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。一般企业应大于6次。
　　应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入÷平均应收账款余额
　　=营业收入÷（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）÷2
　　=营业收入×2÷（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。
　　3、存贷周转速度：
　　存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。一般中小企业应大于五次。
　　存货周转速度（次数）=营业成本÷平均存货余额
　　存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2
　　4、利息保障倍数：
　　利息保障倍数应大于400%。
　　利息保障倍数=息税前利润÷利息费用
　　=（利润总额+财务费用）÷（财务费用中的利息支出+资本化利息）
　　五、经营效益指标
　　1、营业利润率：
　　指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率应大于8%。
　　营业利润率=营业利润÷营业收入（商品销售额）×100%
　　=（销售收入－销货成本－管理费－销售费）÷销售收入×100%
　　2、净资产收益率：
　　一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。中小企业净资产收益率应大于5%。
　　净资产收益率=总资产净利率×权益乘数
　　=营业净利率×总资产周转率×权益乘数
　　营业净利率=净利润÷营业收入
　　总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额
　　权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。