留学生家庭的财富规划

　　家庭成员情况
　　谭先生，50岁，是一家造纸厂老总，资本1亿元，净资产2亿元。谭总持股60%，合伙人王总持股30%，其余10%由员工持有。目前公司产品供应国内外印刷厂为主，属于高污染行业。由于国家大力整治高污染行业，只能维持营收利潤零增长，谭总决定外移设厂，希望去越南发展。公司目前年营收为5亿元，其中外销有2亿元，税前利润率8%，每年分红比率为30%。公司目前无上市计划，预计去越南设厂需要筹资5000万元人民币。妻子胡女士已申请美国投资移民，尚未取得绿卡。两人育有一子，22岁，在美国读MBA。谭总希望儿子能继承家业。家庭财务现状
　　1.除企业股权外，家庭资产有国内自用住宅，价值800万元，写字楼一层600平米，价值约1300万元，税后租金收益为每年40万元。谭总个人持有澳洲别墅一栋，价值150万澳币，税后租金3%，美元存款50万美元，人民币存款100万元，美元流动性资金100万美元，没有贷款。
　　2.家庭收支方面，除了企业分红以外，谭总税后年薪50万元，家庭年支出100万元，儿子学费每年10万美元。
　　3.谭总5年前在香港投保万能终身寿险，保额100万美元，趸交美元保险50万美元，现金价值40万美元。家庭财务分析家庭资产及家庭收支表
　　（一）家庭资产配置所面临的风险
　　1.股权占比较大，流动性较差，且受行业和政策影响较大；
　　2.投资房产比例较高，可变现能力差；投资房产在澳洲，但主要往来国——美国无房产；
　　3.负债为零，可适当通过融资贷款，有效利用杠杆红利；
　　4.存款回报率较低，缺少权益类资产及另类资产投资，并且存款在传承时税负较高，可多样化投资，获得收益；
　　5.财富传承方式单一，且终身寿险保障不足，医疗养老类保险较少；
　　6.家庭资产与企业资产未做到有效隔离，婚姻风险有可能影响企业经营。
　　（二）建议调整方案
　　1.有效利用股权、房产、保单抵质押，有效利用杠杆融资或提高收益；
　　2.提前购置美国房产，待妻子儿子入住；
　　3.提高货币类、固收类、权益类资产及另类资产投资比重，提升投资收益；
　　4.需为自己家庭每名成员配置国际医疗保险及养老保险；
　　5.加购一份以太太为被保险人、儿子为身故受益人的年金险，生前由夫人受益，固定的年金流量可支持3人海外生活费；
　　6.海外房产设置成家庭信托，受益人指定为自己的儿子，固定领取，防止挥霍，同时隔离儿子未来的婚姻风险共同财产问题，同时节税。
　　（三）客户企业和个人投资分析及理财规划
　　一、客户面临的问题
　　1.企业筹资问题：谭总的海外设厂计划，需要筹资5000万元，资金来源？
　　2.移民、股权及遗产问题：若妻子移民成功，儿子也办理移民，谭总留在国内，企业股权及遗产如何安排？
　　3.企业股权梳理：顺应企业发展及家庭传承，如何安排股权转移？
　　4.税务筹划：如何运用香港较低税率做税务筹划？如何运用境外信托进行税务筹划？
　　5.风险管理：家庭资产配置面临哪些风险？是否需要调整？
　　6.保险规划：目前的寿险保额是否足够？以后若课收遗产税的节税效果？是否需要增加，配偶、儿子若移民如何规划？
　　二、解决方案及理财规划
　　1.企业筹资问题
　　建议筹资方案如下：
　　2.移民、股权及遗产问题
　　⑴企业股权规划
　　目前谭总持股60%，因发展需要，未来很有可能将公司迁移至越南发展，同时谭总希望儿子接班。目前谭总年龄50岁，儿子22岁，距离儿子接班时间预计3到5年。且公司目前无上市计划。通过上述分析，谭总持股占公司60%，拥有绝对控制权。理财师建议谭总将所有权与经营权分开，保留部分股权投资，如果未来儿子不愿意接班，仍可接手当投资人。
　　⑵遗产规划
　　因谭总太太希望儿子及自己均移民至美国，这就涉及未来跨境传承规划。理财师认为，由不移民的谭总持有大部分资产，未来赠与美国身份的妻子及儿子免税，同时境外信托的收益分配免税。
　　3.企业股权梳理
　　客户可进行境内信托及境外信托的双重配置，其中境外信托每年需根据家庭实际情况作回顾。具体措施如下图：
　　4.税务筹划
　　⑴香港低利率做税务筹划
　　建议谭总以国内同样的出资比例，在香港成立该企业独家外销代理的贸易公司，利用香港较低的税率，以略高于成本的价格，将公司产品先出售给香港的销售代理公司，再以较高的市场价出售，将利润留在香港公司。代理公司的利润可全部分红，提高股东的美元流水，以此逐年增加境外资产，谭总目前每年分红可作为境外信托财产。