资产和负债的角色互换

　　摘自《富孩子，穷孩子》 作者：严行方 出版社：立信会计出版社
　　＂资产＂和＂负债＂是会计术语。会计人员每个月都要编制＂资产负债表＂，这是所有会计报表中最重要的一张表，主要用来反映这个会计主体(企业或组织)当时的资产、负债和所有者权益现状。
　　会计学上的严格定义是：＂资产＂是指拥有的各项财产、债权和其他权利，＂负债＂是指未来向债权人交付＂资产＂或提供劳务的经济责任。这话看起来比较深奥，读者可以简单地理解为：＂资产＂是能够为你赚钱的东西，＂负债＂则是需要你用钱的地方。明白这一点就够了。
　　例如，如果你家里有一套多余的住房对外出租，你每个月可以由此得到房租，这房租当然是给你创造的收入了，那么这套住房就是你的＂资产＂(通常称之为＂房产＂)。
　　如果你家里有两台电视机，由于这两台电视机是供你娱乐用的，不但不会创造收入，而且还要经常用钱，如坏了需要维修，即使是正常使用，每天也会折旧、需要耗电，这就是你的＂负债＂。
　　所以，这里的＂资产＂和＂负债＂概念，和我们平常所说的＂家当＂不完全一样。通常来说，某人家里的＂家当＂多，就表示他家＂有钱＂，理由是他家的资产比别人多。其实，这些＂家当＂里面既有＂资产＂也有＂负债＂，更多的时候是雌雄同体——既是＂资产＂，也是＂负债＂。
　　例如，上面所述的这套对外出租的房产，如果其租金收入还不够房屋维修、折旧、当初原始投资的利息收入，这时候就无法从中获得真正的收入，这时候这种＂资产＂实际上就变成了＂负债＂。
　　进一步展开说，目前国际上用来衡量房产投资价值的标准通常有两个：
　　一是银行存款年利率加5%。例如，如果现在的银行存款年利率是1.5%，那么你对外出租房屋的租金净收入至少应该达到当初原始总投资额的1.5%+5%=6.5%，才算持平。如果你当初购买这套住宅总共投资50万元，那么你现在的年租金收入应该在50×6.5%=3.25(万元)折合月租金2700元以上，一般认为才可以把它叫作＂资产＂，否则就是＂负债＂。
　　二是房产原值总投资的15分之一。例如，你当初购买这套住宅共投资50万元，那么你现在的年租金收入应该达到50÷15=3.33(万元)折合月租金2778元，才能确定这套房产是＂资产＂而不是＂负债＂。
　　在一般人眼里，的的确确属于＂资产＂的房产尚且如此，就更不用说容易混淆概念的其他项目了，如装修、家具、小轿车等高档用品，以及家用电器、手机等低值易耗品。因为它们都不能给你带来收入、只能增加你的耗费，所以只能被称为＂负债＂。如果你把这些也称为你的＂资产＂(家当)，就犯了概念性错误，是可笑的。
　　用钱的秘诀之一，或者说致富秘诀之一，就是要尽可能多地添置＂资产＂而不是＂负债＂。也就是说，当你家中购买的物件中能够为你创造收入而不是时不时要花掉你几个钱的物品越来越多时，你才会变得越来越富。
　　这样的例子在生活中司空见惯。我有两对邻居，他们的家庭环境极其相似，但由于选择的＂资产＂＂负债＂项目不同，最终导致贫富悬殊差别极大。
　　两对夫妻都是在某风景区工作的普通员工，上班较远，但有班车接送，工资收入一般。
　　2005年的时候，他们两家大约都有15万元存款，存在银行里吧不甘心，添置点东西吧又不知道买什么好，最终高君家买了辆小轿车，理由是，同事中许多人都买私家车了，不买别人会觉得自己太寒酸;章君家买了一套96平方米的商品房，当时的房价还不到每平方米3000元，所以只是稍微贷了一点款。
　　10年过去后，高君家的轿车早已玩完，又买了一辆新的更好的，否则颜面上过不去，每年的积蓄也都变成了汽油费;章君家搬进新房后，把原来的一套住宅用于出租，既改善了自身居住条件，每月又有一笔2000元的房租收入。虽然至今没有买私家车，但已不是买不起的问题了，而是觉得没车也没什么不妥，偶尔出行打个车也很方便;更没有被人看不起，相反还经常有同事夸他们＂有头脑＂。
　　从家庭总资产看，两家现在至少相差150万元。更不用说，除了资产概念，钱的作用更在于要运用得当，即要学会做金钱的主人而不是奴隶。
　　一对法国夫妇是这样做的：他们为一对龙凤胎儿女各自设立了3000欧元的＂独立账户＂，让他们自由支配这些零花钱。一段时间后，儿子的账户上只剩下1 800欧元，而女儿的账户上却还有2500欧元。这时候，他们就没有简单地褒贬，而是一起进行分析：儿子虽然有两次＂超前消费＂行为，但总体是在合情合理范畴之内，更重要的是从中享受到了生活的乐趣;而女儿＂勒紧裤腰带过日子＂，连必需的学习用品也舍不得买，更不肯花钱出去娱乐享受，所以总体上生活质量不如弟弟。
　　经常对孩子进行这种有针对性的案例分析，孩子就知道了应该如何规划、如何消费、如何把钱用在刀刃上。