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银行承兑汇票敞口承诺费依据(承兑全额敞口)

  银行承兑,就像一张白条,期限为半年,不过随便打的一张白条可没有那么多人认可,必须经过银行这个大户的信用背书,这张白条才能够在市场交易中流转起来。
  虽然银行承兑汇票在市场上饱受诟病,但作为一种融资工具,银行承兑汇票还是能为申请企业解决一定的资金问题。下面来看一张敞口承兑是怎么诞生的。银行承兑汇票的诞生条件
  一、出具银行承兑汇票要建立在交易的基础上
  冠华服装厂要采购一批面料,跟大明纺织品公司签订了购货合同。合同的总价款是1000万元,但冠华公司的账面上只有500万元的现金,因为跟大明纺织公司签订的合同上,大明公司同意以银行承兑作为收款方式,冠华服装厂就跟当地的农商行联系,要求出具1000万元的银行承兑汇票。
  企业出具银行承兑,必须向银行提供购销合同,为什么呢?因为根据《支付结算办法》的规定,使用商业汇票,必须有交易关系或者债权债务关系。同时也说明银行承兑有两种使用途径,支付货款或者归还欠款。
  二、出票企业必须有银行授信
  有真实的交易就一定能出银行承兑汇票吗?不一定。
  虽然银行承兑汇票属于低风险业务,银行还是要进行风控的。如果是全额承兑,不需要找信用担保或者办理抵押,如果跟冠华服装厂一样,申请的是敞口为50%的承兑,那就需要信用担保或者提供质押物了。所以,出票企业授信良好是必须的。
  有了购销合同,企业也有申请银行承兑的资质,企业提供申请报告,银行批准后,就可以准备出票了。银行承兑汇票出票流程
  一、预存保证金
  企业出票前按照银行的要求先要预存保证金。保证金的比例分为全额保证金和差额保证金,全额承兑,保证金比例是100%,差额保证金,就是存在一定的敞口比例,比如50%保证金,或者70%的保证金。
  二、出票
  出票过程实际上是把票面信息录入银行的票据系统。等信息录入完毕,把承兑打印出来,出票企业加盖印鉴章,银行加盖银行的业务章,出票过程就完了。当然,售价几毛钱的一张纸,经过银行的系统,加盖银行的印章后,不仅身价翻了若干倍,银行还会收取手续费,一般是按照出票金额的万分之五收取出票手续费。
  承兑汇票出完以后,就进入流转环节了。
  承兑汇票的市场流转
  冠华公司拿着刚出具的承兑,直接给大明纺织品公司支付货款,大明纺织品公司是票面上的收款人,也是这张承兑的第一背书人,应该先在背面的第一背书人处加盖自己的财务印鉴,这张承兑汇票才能流转下去,如果第一背书人不背书,那这张承兑就无法流转了。
  银行承兑汇票在市场中流转时,接收单位要按照顺序依次背书,不能出现回头票,即这张承兑已经背过书了,不允许出现重复背书的现象,如果背书出现错误的,背书人要出具银行承兑证明。
  银行承兑汇票一般是半年期,最后一手背书人可以在到期前一个星期,去银行办理托收手续,承兑行在收到汇票后,应在到期日无条件支付款项。
  以个人名义无法托收承兑,必须使用单位托收。
  这样这张汇票就完成了自己的历史使命,促票企业用500万的杠杆撬动了1000万的资金,从而使企业的经营正常的运转起来。
  可以看到银行承兑就是把商业信用转化为银行信用,有了银行信用的担保,承兑汇票才能真正的流转起来。
  如果冠华公司给大明纺织公司开具商业承兑,承诺到期支付,那是商业信用,大明公司就要考虑下,冠华公司的经营状况和支付能力,从而决定该笔生意能否成交。所以,银行承兑在一定程度上是有利于市场交易的。银行承兑到底是天使还是魔鬼
  银行承兑汇票是谁的天使呢?
  对于银行来说银行承兑是天使:
  1.获得半年承兑保证金存款。银行无时无刻不在揽存款,而承兑保证金存款无疑给银行吃下半年的定心丸,可以放心的支配资金,不用担心突然某一天,这笔钱被取走了。
  2.银行承兑属于低风险业务,一张纸过一遍自己的系统,就可以收取不菲的手续费,除了利息差,手续费也是银行重要的收入之一。
  对大企业来说是天使:
  1.延期支付货款,保证金在自己账上有半年的时间累积生息。
  2.如果企业当期费用不够多,出具全额承兑,企业和银行可以达成双赢,承兑手续费可以作为财务费用在企业所得税税前扣除。
  对于中小企业来说是魔鬼:
  1.票面是整的,不能找零,找人换票不仅担换票风险,还要承担换票手续费。
  2.银行承兑对中小企业之间来说,收取容易,支付困难,很多小企业绝收承兑。
  3.银行承兑不是现金,无法发工资,也无法支付房租水电费,找中间商贴现,要支出贴现手续费。
  由于中小企业在收到承兑后,有各种需求,比如换票,贴现,还有的小企业购买承兑支付款项,从而衍生了承兑商,一种专门倒票的中介机构。中小企业在从大企业拿到承兑后,再从中介机构换票或者贴现,到手的利润再被搜刮一次,正是因为如此,许多中小企业主对银行承兑深恶痛绝。结语
  银行承兑汇票流入市场以后,对于接收企业来说是天使还是魔鬼,最终起到决定的还是企业在市场中的地位,中小企业在市场中并不占据主导权,从而成为弱势群体。另外银行作为承兑方也经常爆出翻车现象,比如鞍钢持有的银行承兑居然到期不能按时支付,虽然后来证实承兑人不是银行而是财务公司,但广大中小企业已成为惊弓之鸟,能收现金就拒收承兑。
  可见理论都是美好的,但现实往往很残酷。希望国家在金融政策上给中小企业更多的支持,不是所的人都能进入大企业工作,普通人更多进入的都是小公司,小公司解决就业大问题。
  点赞为中小企业加油吧。

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