刍议企业合同内部管理的风险识别
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摘要：合同已成为各企业间从事经济活动基本的交易手段，同时也是产生纠纷的根源。合同风险包括法律风险和内部管理风险两个方面，其中内部管理对风险控制的重要性不言而喻。企业不但需要建立有效的合同风险管理机制，更要近一步对合同管理风险进行识别。本文通过对组织结构风险、人力资源风险、合同管理制度风险、合同业务流程风险进行合理识别，就当前企业合同管理制度及程序上存在的不足之处提出意见和建议。
关键词：合同管理;合同风险;风险识别
一、组织结构风险
公司的组织结构设置是其最根本的影响因素，所以首先研究公司组织结构对于合同管理风险的影响。
（一）公司合同管理体制对业务的对应性
公司应该根据其行业性质、规模大小、市场外部环境、内部机构设置等因素设置合同管理部门，合同管理体制通常分为集中管理和授权管理。对于业务单一、规模较小、管理层级扁平的公司，可以采用合同集中管理方式，而对于规模业务复杂、规模较大、管理层级较垂直的公司，一般采用合同授权管理方式。在集团公司，性质重要的合同和合同标的重大的合同，应交付总部直接审核和管理。不同公司可以根据其不同的业务环境制定与之相对应的合同管理体制。
（二）公司专门合同管理机构设置的合理性
有些公司，会有专门的部门设置合同管理岗位，但更多的公司，并未设有合同管理岗位，这种职能由财务部门、企划部门、行政部等其他职能部门担当。一般而言，其合同管理部门设置在越高级别的部门，就越有助于公司的风险防控。
（三）合同管理部门功能的健全性
合同管理部门的功能除了对于合同提出法律意见、审查合同条款、合同标的价格审查等一些专业的法律业务和合同审核业务，同时更多的工作是与其他部门进行相互协调，比如与工程部门沟通合同中有关工程的问题，与财务部门沟通有关款项收付问题等等，而这些沟通结果都会反映在合同条款中。一旦合同签订，合同的风险就已经确定。所以合同管理部门想要对风险进行一定程度的有效控制、保障企业安全运营的目的，其功能是需要十分健全的。
二、人力资源风险
公司合同业务是由合同管理部门及其他相关部门共同协同完成的，考虑到法律的专业性，人力资源的风险不仅包括从高到低各层级管理人员的风险，还包括从横向方面其他相关部门对法律事务的支持。
（一）公司高层的法律意识
合同管理部门是公司与其他公司经济往来的纽带，很多风险都产生于此，控制好此环节，潜在风险就不一定会转变成现实风险，小风险也不一定变成大风险。公司高层对法律工作的重视程度会影响所有部门合法合规运营的态度，增强整个公司对待风险态度上的谨慎性。
（二）合同管理部门负责人的法律知识和能力
中层管理者不但处理对上和对下的关系，而且对上下级之间的信息沟通负有一定责任。合同管理部门负责人要具有一定的法律知识、生产技术、财务及管理等相关知识，同时在法律业务能力、管理沟通能力、管理决策能力、人力资源管理技能等方面也要掌握。
（三）合同管理人员的业务能力
公司需要对合同管理人员有较高的业务操作能力要求。合同管理人员是直接操作实际业务的基层人员，他们对业务的判断能力、熟悉程度以及职业敏感度会受到其学历、工作经验、工作态度等一些因素的直接或间接影响。
三、合同管理制度风险
每个企业所制定颁布的管理制度，需要企业内每一部门、每一员工遵守，所以企业的管理制度制定的是否完善合理，会对整个企业运营的效率和效果产生重大影响。合同管理也同样需要一整套健全合理的制度去规制合同管理行为，以此实现企业合同管理的合规化。
（一）合同管理制度健全程度
企业运营中的每个部门，每个步骤和环节都要在现行的管理制度中进行。所以制度的健全性尤为重要。要做到有制度可依，其制度必依。否则企业运行中的管理就会缺乏执行标准，行为结果的合理性更无从谈起。
（二）合同管理制度调整性
制度是需要与时俱进的。企业在经营过程中，会遇到一些新业务，发现一些新问题，如果固守执行以前的制度，不但会使老问题未解决，还会使问题的产生近一步的严重性。
四、合同业务流程风险
流程作为制度的具体体现，一般企业都有相应的业务操作规定，高层制定管理制度，底层员工对流程的执行进行具体操作。所以对流程的探究不同于对制度的探究。
（一）合同业务流程规范性
公司从上到下要对其设计的流程进行统一性的执行。所以其流程要规范统一。需要明确落实流程过程中由谁经办业务，由谁财务保管，由谁审核记录。并且要充分把这些业务的不相容性及需要的效果一并考虑，进而使设计出的流程保证一定的效率效果，以规定、办法的形式下发到全企业予以执行。
（二）合同业务流程效率性
不同的企业对于合同的招投标、签订、履行、变更或解除、终止等流程有着不同的规定，公司对其业务流程的设计，要保证其公司具有高效的效率。
（三）合同业务流程可操作性
在保证规范流程的基础上，若果流程无法进行正常操作，在工作的实际操作中困难，这些流程就是不合理的，需要进行调整。
参考文献：
[1]陈通，任明，宫立新.企业合同管理风险辨识及评价分析研究[J].西北农林科技大学学报（社会科学版），2007.
[2]宫立新，任明.我国企业合同管理问题剖析[J].价值工程，2007.