商品零售业贷款
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商品零售业特点
1．对经营场地要求较高，选址一般需在人几集中、人流量大的地方。
2．经营者要有较强的服务意识和服务水平。由于行业竞争激烈，凶此要在竞争中取胜，只有高水平的服务才能留住顾客。
3．行业门槛较低，进出相对容易。从事商品零售经营，不需要技术，不需要大量的固定资产投资，除个别特殊商品需经营许可外，不需要资质要求，只要有一定的资金，就可以从事经营活动；如不想继续经营，只需处理掉库存存货就可退出。
行业风险分析
商品零售业是一个相对稳定的行业，由于其经营多属一般消费品，虽然也会随着经济的周期性波动而呈现一定的波动性。但与其他行业相比，其波动幅度较小，即使在经济低谷期，也往往有一些企业能在此领域以低利润为手段拓展市场空间，获得一定的发展。但仍存在以下一些行业风险：1．总体而言其季节性十分明显。评估人员可以发现，该类企业有明显的季节性，特别是有些产品(如服装、白酒、啤酒)销售额受季节的影响十分显著，虽然随着产品多样化等因素的影响逐步加强，季节性有逐步弱化的趋势。
2．这类借款人与大众消费倾向息息相关，因此受大众消费文化的影响十分显著。消费倾向的变化往往决定一个产品的兴衰，评估人员关注的不仅仅是消费商品的变迁，更重要的是消赞的转变时借款人的影响有多大。
3．销售的商品与区域经济发达程度和大众购买力息息相关。显而易见，经营所在地的经济发展程度往往决定该地区居民的购买能力，也就决定借款人产品的市场容量，这是决定借款人发展的最重要的因素。在一个经济不发达地区经营的企业无论如何都难以获得足够的发展空问。
4．行业竞争激烈。进出门槛低，限制因素少，使得经营者众多，竞争激烈。
商品零售业的评估
(一)非财务信息的评估1．查看经营特殊商品的是否有经营流通许可证件。一些特殊商品必须要达到一定条件，由相关部门许可后才能经营，如某些食品、危险品等。
2．通过对当地市场的观察，看经营位置是否在人口集中、人流量大的地方。如经营位置不好，人流量少，则很难有好的销售业绩，特别是销售服装、食品等。当然，如果经营时间已经很长，在顾客中已有好的口碑，有固定的消费人群，则经营位置的重要性要弱一些。
3．观察经营场地的装修情况和相关设施，是否有能够吸引顾客的购物环境。从事商品零售业务，店内的购物环境对吸引顾客很重要，经营场地脏、乱、差会影响经营业绩。
4．查看经营商品和终营方式是否多样化。如果借款人是知名品牌在当地的独家代理，厂商不允许经营其他同类商品，则经营品种应多样化，这样能充分利用经营场地扩大销售额，增加利润空间。除了商品的多样化之外，借款人还应在促销手法及销售模式上采取多样化的策略，只有这样才能不断地吸收新客户。
5．是否有有效的促销手段和专业的销售人员。由于竞争激烈，为了在同类商品中胜出，经营者必须要有有效的促销手段，要有专业的销售团队。
6．将经营发展历程对比．分析经营者的应变能力。经营环境的变化将给借款人发展带来很大的影响，借款人应变能力的大小也是业务能否成功的一个重要因素。这其中包含：调整商品结构以适应消费需求，根据竞争对手及市场情况改变销售策略，在适当的时机以适当的方式进行促销，增减或改变经营场所等。
7．查看借款人的订购合同、销售协议。通过订购合同或销售协议，评估人员一般可以了解到借款人的进货价格、每期的进货数量及批次、货款的结算方式，从而判断借款人采购货物的难易程度、与供货商的关系及其授信额度、在交易中的地位。
(二)财务信息的评估由于小额贷款客户没有正规的账务记录．或记录不完全，评估人员不能准确判断借款人的财务信息。但评估人员可通过以下方法，对借款人的各项数据作出一个尽可能接近实际的评估。
1．损益表数据评估。
(1)销售收入的评估。借款人经营收入确定评估的方法有：①查看借款人的原始销售记录。如果借款人自己记有销售流水账的，可从销售流水账计算得出销售收入。如建材销售的借款人向客户开具的送货单，销售服装的开具的收款单。但要注意其真实性，看笔迹是否吻合或字迹是否新旧有序等。
②如果借款人对存货有详细记录的，根据借款人的进货量、存货的期初库存和期末库存确定其销售量，再根据其销售单价确定销售额。
③如果借款人与其供货商有往来对账单的，可根据进货金额与该商品的平均毛利润率推算销售额。例如，从对账单上看出借款人当月进服装金额20万元，毛利润率是40％，则销售金额是20万元÷(1—40％)≈33万元。
④查看其销项增值税发票。如果借款人的销售都开具了发票，可计算借款人当期开其发票的金额确定其销售额。
⑤查看与日常经营相关的银行账户的存入金额。一般情况下，借款人都会将大部分销售收入存入银行，以备支付货款及费用等，评估人员可计算与日常经营相关的银行账户的存人金额确定其销售额。
⑥如果借款人没有与经营相关的任何记录或记录很不完整，评估人员可通过电话、传真或邮件的方式访问其主要的供货商，访问内容包括进货量和进货金额等。
⑦根据现有库存量、存货周转期和毛利润率进行分析。一般情况下，借款人销售量越大，库存货量就越多，销售量越小，库存货量就越少；反之，现有的库存量越多，销售额就大，库存量少，销售额就小，那么，评估人员结合该商品平均的存货周转期就能大致推算其销售额。
(2)成本的评估。商品进货成本确定的方法有：①查看借款人的原始记录。如果借款人有原始记录的．可根据其原始记录计算确定进货成本。
⑦如果借款人与其供货商有往来对账单的，可根据进货对账单计算其进货成本。
③如借款人没有相关记录资料的，可通过电话、传真或邮件的方式访问其主要的供货商．访问内容包括进货量和进货金额等。
(3)费用的评估。费用确定的方法有：①查看其生产经营场地的租赁协议或合同确定其租赁费。
②通过查看和询问，根据工人人数和平均工资额确定其工资费用。
③通过查看相关收费单位的发票、收据确定其水费、电费、气费、运输费等的费用。
④根据借款人的外债余额、到期时间、还款方式、借款利率等分析计算借教人的财务费用。
⑤查看税务资料确定其税务费用。
(4)利润：用销售收入减去成本费用可计算出利润。
2、资产负债表数据的评估。
(1)流动资产的评估。
①现金。现金可通过清点确定。
②银行存款。银行存款可通过查看借款人的银行对账单确定。
③应收账款。对于商品零售业，一般没有应收账款或有少量的应收账款，如有，比照商品批发业应收账款的评估方法确定。
④存货价值的确定。
存货价值确定的方式有：查看借款人的原始记录。实地清点存货的库存情况，再根据存货的单价确定；对种类繁多，不易清点，借款人又无库存记录的，可合理估算确定。
存货确定的原则是：存货中破损或过期腐烂变质的不确认；库存时间长且不易变现的不确认；库存中不属于借款人的存货不确认；具有特定用途、法律法规限制转让的不确认；已经销售还未出货的库存不确认；借款人的存货成本与市场价格比较，按孰低的原则确认存货价值。
(2)固定资产的评估。商品零售业固定资产所占比例较少，主要有仓库、运输工具等。
①土地房屋价值的评估。比照商品批发业的评估方法确定。
②机器设备价值的确定。比照商品批发业的评估方法确定。
(3)负债的评估。
①应付账款的确定。比照商品批发业的评估方法确定。
②债务的确定。比照商品批发业的评估方法确定。
(4)净资产的确定。在确定了借款人流动资产、固定资产和负债总额后，用流动资产加固定资产减去负债便能得到借款人的净资产额。
3．现金流量评估分析。
比照商品批发业的评估方法确定。