全面风险管理体系在保险公司风控管理中的应用

　　【摘 要】本文首先简要分析保险公司当前面临的风险因素，进而从不同维度提出有效的风控管理措施，为肃清影响保险行业可持续发展的障碍建言献策。
　　【关键词】全面风险管理体系；保险公司；风控管理
　　2018年是我国保险业恢复国内业务的第三十九年。在改革开放四十年间，保险行业发展迅速，取得了辉煌的成就。但不容忽视的是，保险业在发展过程中也暴露出了诸多显著的风险，有的甚至可能会引发保险业系统性风险，对这些风险的处置和应对的过程也是我国保险业发展的重要方面。从这个视角进行延伸，本文首先简要分析保险公司当前面临的风险因素，进而从不同维度提出有效的风控管理措施，为肃清影响保险行业可持续发展的障碍建言献策。
　　一、保险公司现阶段面临的风险因素
　　1.1 保险公司综合偿付能力下降。现阶段，有近63%的人身险公司综合偿付能力充足率出现了不同程度下滑，这确实是和转型发展有关系的，相关公司业务压力比较大。与此同时，满期给付和支出也在增加，带来了一些现金流的风险，这波及到人身险公司的偿付能力数据。而财产险公司综合偿付能力充足率下滑则是由于很多公司新成立，业务发展较快，消耗资本较多。另外，有些已过初始发展阶段财产险公司也存在偿付能力下降的趋势，这是因为保险行业市场竞争越来越激烈，促使整个行业利润向个别公司高度集中，其他公司承保压力非常大，偿付能力受到影响。
　　1.2 市场风险。由于金融工具价值的变化引起的未来收益、公允价值或未来现金流等可能遭受损失的风险，而金融工具价值变化的原因则是因为影响市场风险敏感工具的利率、市场价格和其它因素等发生了变化。市场风险来源于所有对市场风险敏感的金融工具。
　　1.3 财务风险。保险公司在会计核算处理、资金管理、预算管理、费用管理等方面由于缺乏风险管理和内部控制意识，造成行为不合理、不规范或产生舞弊行为而导致的风险。
　　1.4 公司内部经营管理风险。公司内部经营管理是指所有者主要是股东对经营者的一种监督与制衡机制，即通过一种制度安排，来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系，同时也包含法律、文化等在内的有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套制度安排，并决定企业目标的实现。公司内部经营管理结构是否合理，激励是否得当，不仅直接影响代理成本的高低，也会给公司经营带来直接影响。
　　1.5 资产负债管理仍处在较初级水平。良好的资产负债管理制度是保险公司保持稳健发展、防范系统性金融风险的基础和保障。资产和负债的适度错配是金融机构的收益来源之一，但过度的、长期的错配则容易给金融机构带来极大的风险隐患。但许多保险公司的负债管理还停留在控制收支这样简单的管理水平之下，对资产错配、负债管理等复杂资产项目无力应对，资产管理水平亟待提高。
　　二、风控管理要求
　　2.1 资金运用风险防控要求。在资金运用风险防控方面，《通知》要求保险公司建立审慎稳健的投资运作机制，严禁违规开展资金运用关联交易。保险公司要严格遵守保险资金关联交易各项监管要求，在资金用途、投资比例、事项报送和信息披露等方面切实依法合规，不得通过投资多层嵌套金融产品等手段隐匿或转移资金去向，不得通过＂抽屉协议＂＂阴阳合同＂等形式绕开监管要求，不得通过各类资金运用形式变相向股东或关联方输送利益。要防范重点领域的投资风险，切实防范股权投资风险，完善股票、未上市股权等权益类投资的决策流程，评估公司对风险的承受能力。要防范房地产投资的风险，跟踪重点区域、重大项目的投资情况；要防范境外投资风险，跟踪研究国际经济政治形势，谨慎开展境外投资，做到风险可控。
　　2.2 新型保险业务风险防控要求。在新型保险业务风险防控方面，要加强新业务风险研判。保险公司要按照＂保险业姓保＂的理念和要求，认真研判新业务领域、新业务种类的性质、经营模式和风险，确保既风险可控，又符合监管导向和公司整体的发展战略。严控信用保证保险业务风险，严防互联网保险风险。要防范互联网跨界业务风险，不得与不具备经营资质的第三方网络平台开展互联网保险业务。要严控与存在提供增信服务、设立资金池、非法集资等情形的网贷平台合作，避免风险向保险领域传递。
　　2.3 外部传递性风险防控要求。在外部传递性风险防控方面，保险公司应该着力加强对外部风险的摸排与管理，防范资本市场、汇率、利率等外部风险向保险业传递和转移。保监会相关负责人日前指出，当前国际经济政治形势存在较大不确定性，我国处于深化改革的关键时期，利率、汇率、股票市場、房地产市场等外部因素的变化，都可能诱发保险业风险。
　　2.4 资本不实风险防控要求。在资本不实风险防控方面，则要求保险公司加强资本管理，防范资本被抽逃、占用，防范增资来源不合法的行为，严防利用不当创新、不当工具虚增资本。在声誉风险防控方面，要求保险公司加强舆情监测，切实增强舆情应对能力，提升应急处置能力。同时，保险公司要健全风险防控工作机制，从组织领导、责任分工、信息报告、责任追究等方面，加强风险防控工作。
　　三、保险公司全面风险管理体系的构建
　　3.1 基于公司治理结构构建全面风险防控体系。基于公司治理结构，建立董事会、风险管理委员会、CEO/CFO等部门共同参与的全面风险防控体系，该体系的基本架构详见下图1。各部门、各个成员根据该体系明确分工，严格按照各自的职责做好风险防控工作。
　　3.2 加强对＂人＂的管理。在严监管、补短板、强弱项、重风控的背景下，我们需要研究保险资金运用风险管理的新逻辑。在众多风险管理的方式方法中，人始终是支配一切的核心因素，人的行为决定了市场行为，人的操作决定了风险态势。因此，新形势下，风险管理要逐步由过去重业务风险管控向重人的风险管控转变，逐步建立以行为规范管理、业务规范管理和新技术手段应用并重的新的风险管理体系。
　　3.3 积极推进＂偿二代＂下的风险管理工作。日前，保监会就《保险公司偿付能力监管规则第X号-偿付能力风险管理要求与评估（征求意见稿第二稿）》（以下简称＂征求意见稿＂）向保险公司广泛征求意见。根据该＂征求意见稿＂，保险公司偿付能力风险管理在广义上涵盖了七大类风险的监测和评估工作，体现了全面风险管理的概念，说明在偿二代体系下，偿付能力监管将重点突出以风险为导向，进而促使保险公司关于经营管理各个方面的风险，从而提升整体风险管理能力和水平。另外，在资产负债管理方面，对作为风险管理重要组成部分的资产负债匹配管理工作也提出了新要求，需要保险公司在资产配置、投资决策等方面充分考虑对公司偿付能力的影响，进一步实现资产与负债的良好匹配与管理，逐步放弃传统的资产、负债割裂开来的管理模式。
　　3.4 建立公司内部风险评估机制。险企需要依照监管规则，对风险管理制度的完整性和有效性，以及操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险等各大类风险的发生概率和潜在损失开展自评估，并提出管理措施，各险企也在该过程中，进行风险审视和资本管理。
　　四、结束语
　　在本文中，笔者主要从管理的角度简要分析了保险公司当前面临的风险因素以及风险管理要求，继而从不同方面分别介绍构建全面风控管理体系的措施，但是在实践工作中，各公司还应该结合公司的战略规划和业务需求对该体系进行适当调整，以全面发挥其风控效能，切实提高公司风险治理水平。
　　【参考文献】
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