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跨境电商进口税新政实施行邮税同步调整


  2016年4月8日,海淘新政实施,跨境电商将无法再享受利用行邮税降低税收成本的方式,转而按照进口环节增值税、消费税且取消免征税额暂按法定应纳税额的70%征收。
  奶粉尿裤将集体涨价?
  奶粉、婴儿食品、尿不湿是受影响较大的品类,按照目前的税法是10%的税率,如果按照行邮税计算的话,50元以下的行邮税可以免除,意味着只要商品价值低于500元都可免税,500元以上的才需按照10%征税。但今后无论金额多少都要按11.9%缴税,相对而言,对500元以上的高档婴童用品成本增加不大。
  由于奶粉、尿不湿等婴儿用品的单件价值都不大,原来可以通过一些技术手段躲避行邮税从而降低进口成本,但今后这条路行不通了。原来一些善于打价格战的母婴用品网站此次可能受到冲击最大。
  100元以上进口化妆品税负降了
  新税法对于进口化妆品统一执行32.9%的税率,新政后利空最大的当属100元以下的低档进口化妆品,其中以很多人青睐的韩国化妆品受影响最大,届时电商网站涨价几乎不可避免。
  以目前含税价格在99元的美迪惠尔N.M.F针剂水库面膜为例,很多跨境电商目前可以利用行邮税享受免税待遇,但税改后则要按照32.9%的税率缴税,照此计算,税改后的含税价格应该在131.5元左右。但对于100元以上的进口化妆品而言,税改后的税负其实还降低了。以含税价格588元的雅诗兰黛小棕瓶为例,目前税率为50%,但新规降到了32.9%,这就意味着税负降低,照此推算其未来含税价格应在519元,下降了70元左右。
  买奢侈品入境缴税将多了
  这次税改中,对于2000元人民币以上的商品影响也比较大。这里所说的还不仅仅是单件商品价格2000元以上的,而是按照单次累计计算。根据规定,假如入境时带2000元及以下的商品,不收取关税但要收取增值税或消费税,但这两种税会打7折收取。目前我国增值税税率一般是17%,打7折后就是11.9%,比如个人的日常洗护用品未来就按照11.9%的税率收税。
  不过假如你入境时一次携带物品过多,超过了2000元的界限,那么就按一般贸易模式全额征税,不再打7折。因此新税法对于购买进口商品过多,或者购买奢侈品的人来说影响就非常大了。
  海淘电商经营模式面临调整
  以往做一般贸易进口的企业,对进口完税商品需缴纳进口关税、进口环节增值税和消费税,以及后续国内批发零售环节税费。但长期以来跨境电商走保税仓模式,海淘、代购等更是缴税也很少,这是海淘族、代购族们能够卖便宜进口产品的一个重要原因。
  以往电商海淘钻行邮税政策的空子,虽然看上去丰富了市场,让很多普通消费者买到了更便宜的进口商品,但其冲击的不仅是传统的贸易进口企业,而且长期来看对国内的消费品产业也会造成巨大冲击。
  1公斤澳洲牛腩要涨6元
  以前,我国对低于1000元的跨境电商零售进口商品按物品征收行邮税,其中多数商品完税税率为10%,并对税额低于50元的进口物品予以免税。执行新税制,即跨境商品不再征收行邮税,而是按货物征收关税和进口环节增值税、消费税(消费税主要针对不含护肤品的化妆品)。
  此外,新政还将目前行邮税四档税目(对应税率分别为10%、20%、30%、50%)调整为三档(15%、30%、60%);将单次交易限值由行邮税政策中的1000元(港澳台地区为800元)提高至2000元,同时将设置个人年度交易限值为2万元。
  对此,浙江达缘供应链有限公司董事长孙震也表示,新政实施后,公司跨境电商进口商品会相应地进行提价,"幅度约在0%。比如,原来澳洲牛腩每公斤约59元,4月8日后每公斤会涨6元。"
  不过,不是所有跨境电商进口商品在新政实施后会涨价,对于消费金额大于100元的化妆品、个人洗护用品,税改后将少缴38.1%税费。
  低于百元的化妆品纷纷下架
  新政除了会产生税负变化外,对跨境电商企业的影响也不言而喻,这些企业都准备好了吗?
  作为国内最大的母婴平台,贝贝网自2015年初就上线了跨境电商业务,公司负责人表示,由于新政是针对销售价征税,在消费者购买时会自动计算出税收金额并让消费者支付,所以当前平台并没有明显调整销售价格的安排。
  蜜惠计划将售价低于100元的美妆产品全部下架,此外因为提升的税率不高,其他的保健品、日用品会维持现有的价格体系不变,"观察一段时间再说。"
  专家:今后对跨境电商竞争力要求更高
  新政施行后可能导致部分进口商品提价,相关企业是否会担心消费者流失?
  贝贝网负责人也表示,消费者特别是母婴群体,对于使用的产品品牌有一定忠诚度,不会因为税改就不用某些品牌了。因此,从短期来看,税改新政很难扭转消费者的消费习惯,增加的11.9%的综合税也在可接受范围内,所以短期对平台影响不大。而从长远来看,税改对于有实力的平台业务更加有利。
  浙江省商务研究院院长张汉东也认为,新政施行后,对企业竞争力将提出更高要求:"因为过去那种仅仅依靠税收优惠来盈利的时代将一去不复返了,各跨境电商企业要想胜出必须在服务、规模、效益上做得更好。"
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